现金管理暂行条例
国务院
现金管理暂行条例
国务院 令第12号
第一章 总 则
第一条 为改善现金管理，促进商品生产和流通，加强对社会经济活
动的监督，制定本条例。
第二条 凡在银行和其他金融机构（以下简称开户银行）开立帐户的
机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位（以下简称开户单位），
必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。
国家鼓励开户单位和个人在经济活动中，采取转帐方式进行结算，减
少使用现金。
第三条 开户单位之间的经济往来， 除按本条例规定的范围可以使用
现金外，应当通过开户银行进行转帐结算。
第四条 各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责，负责对开
户银行的现金管理进行监督和稽核。
开户银行依照本条例和中国人民银行的规定，负责现金管理的具体实
施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理。
第二章 现金管理和监督
第五条 开户单位可以在下列范围内使用现金：
（一）职工工资、津贴；
（二）个人劳务报酬；
（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种
奖金；
（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款；
（六）出差人员必须随身携带的差旅费；
（七）结算起点以下的零星支出；
（八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
前款结算起点定为一千元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，
报国务院备案。
第六条 除本条例第五条第（五）、（六）项外，开户单位支付给个
人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确
需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。
前款使用现金限额，按本条例第五条第二款的规定执行。
第七条 转帐结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。
开户单位在销售活动中，不得对现金结算给予比转帐结算优惠待遇；
不得拒收支票、银行汇票和银行本票。
第八条 机关、团体、部队、全民所有制和集体所有制企业事业单位
购置国家规定的专项控制商品，必须采取转帐结算方式，不得使用现金。
第九条 开户银行应当根据实际需要，核定开户单位三天至五天的日
常零星开支所需的库存现金限额。
边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于五天
，但不得超过十五天的日常零星开支。
第十条 经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。需要增加
或者减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定。
第十一条 开户单位现金收支应当依照下列规定办理：
（一）开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困
难的，由开户银行确定送存时间；
（二）开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从
开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊
情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定
坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况
；
（三）开户单位根据本条例第五条和第六条的规定，从开户银行提取
现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审
核后，予以支付现金；
（四）因采购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾
以及其他特殊情况必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，
由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。
第十二条 开户单位应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐
目应当日清月结，帐款相符。
第十三条 对个体工商户、农村承包经营户发放的贷款，应当以转帐
方式支付。对确需在集市使用现金购买物资的，经开户银行审核后，可以
在贷款金额内支付现金。
第十四条 在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购
所需货款，应当通过银行汇兑方式支付。因采购地点不固定，交通不便必
须携带现金的，由开户银行根据实际需要，予以支付现金。
未在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需货款
，可以通过银行汇兑方式支付。凡加盖“现金”字样的结算凭证，汇入银
行必须保证支付现金。
第十五条 具备条件的银行应当接受开户单位的委托，开展代发工资
、转存储蓄业务。
第十六条 为保证开户单位的现金收入及时送存银行，开户银行必须
按照规定做好现金收款工作，不得随意缩短收款时间。大中城市和商业比
较集中的地区，应当建立非营业时间收款制度。
第十七条 开户银行应当加强柜台审查，定期和不定期地对开户单位
现金收支情况进行检查，并按规定向当地人民银行报告现金管理情况。
第十八条 一个单位在几家银行开户的，由一家开户银行负责现金管
理工作，核定开户单位库存现金限额。
各金融机构的现金管理分工，由中国人民银行确定。有关现金管理分
工的争议，由当地人民银行协调、裁决。
第十九条 开户银行应当建立健全现金管理制度，配备专职人员，改
进工作作风，改善服务设施。现金管理工作所需经费应当在开户银行业务
费中解决。
第三章 法 律 责 任
第二十条 开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人民
银行的规定，责令其停止违法活动，并可根据情节轻重处以罚款：
（一）超出规定范围、限额使用现金的；
（二）超出核定的库存现金限额留存现金的。
第二十一条 开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人
民银行的规定，予以警告或者罚款；情节严重的，可在一定期限内停止对
该单位的贷款或者停止对该单位的现金支付：
（一）对现金结算给予比转帐结算优惠待遇的；
（二）拒收支票、银行汇票和银行本票的；
（三）违反本条例第八条规定，不采取转帐结算方式购置国家规定的
专项控制商品的；
（四）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金的；
（五）用转帐凭证套换现金的；
（六）编造用途套取现金的；
（七）互相借用现金的；
（八）利用帐户替其他单位和个人套取现金的；
（九）将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行的；
（十）保留帐外公款的；
（十一）未经批准坐支或者未按开户银行核定的坐支范围和限额坐支
现金的。
第二十二条 开户单位对开户银行作出的处罚决定不服的，必须首先
按照处罚决定执行，然后可在十日内向开户银行的同级人民银行申请复议
。同级人民银行应当在收到复议申请之日起三十日内作出复议决定。开户
单位对复议决定不服的，可以在收到复议决定之日起三十日内向人民法院
起诉。
第二十三条 银行工作人员违反本条例规定，徇私舞弊、贪污受贿、
玩忽职守纵容违法行为的，应当根据情节轻重，给予行政处分和经济处罚
；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第四章 附 则
第二十四条 本条例由中国人民银行负责解释；施行细则由中国人民
银行制定。
第二十五条 本条例自一九八八年十月一日起施行。一九七七年十一
月二十八日发布的《国务院关于实行现金管理的决定》同时废止。
重庆市人民政府关于加强盘溪排水工程设施管理的通告
重庆市人民政府
第 98 号
《重庆市人民政府关于加强盘溪排水工程设施管理的通告》已经2000年8月14日市人民政府第67次常务会议审议通过，现予发布，自发布之日起施行。
市 长
二○○○年八月十七日
重庆市人民政府关于
盘溪排水工程设施管理的通告
为了加强盘溪排水工程设施的管理，充分发挥其城市排水和美化环境的作用，根据《重庆市市政工程设施管理条例》等有关法规的规定，制定本通告。
一、盘溪排水工程设施是城市污水和雨水排放的重要市政工程设施。凡直接、间接向该设施排放雨、污水和在其保护区范围内进行活动的单位、个人，均应遵守本通告。
二、盘溪排水工程设施及其保护区范围：
盘溪排水工程设施，起自渝北区人和，终至嘉陵江入口处(不含五一水库和红岩水库）。
保护区范围：盘溪雨水沟墙两侧向外各20米内。
三、重庆市市政行政主管部门主管盘溪排水工程设施的管理工作。重庆市市政设施管理处具体负责该设施及其保护区的养护维修和管理工作。
盘溪排水工程设施沿线各级人民政府和相关部门应当配合市政行政主管部门加强对盘溪排水工程设施的保护和管理工作。
四、盘溪排水工程设施保护区范围内的土地除修建管理用房外，主要用于绿化建设。
五、在盘溪排水工程设施及其保护区范围内，禁止下列行为：
(一）堵塞、损坏、盗窃市政排水设施；
(二）擅自占(跨）压、挖掘市政排水设施；
(三）擅自进行建筑施工、堆物作业、摆摊设点等活动；
(四）擅自排放污水和接(改）排水管道；
(五）倾倒垃圾、渣土及排放腐蚀性、放射性、易燃易爆等有毒有害物质；
(六）乱丢果皮、纸屑及各种食品包装等废弃物；
(七）践踏、损坏防护绿地的草地、花卉、树木和损坏、盗窃市政公共设施的行为；
(八）其他有损盘溪排水工程设施等市政公共设施和城市容貌的行为。
六、因城市建设确需在盘溪排水工程设施及其保护区范围内进行建设活动的，建设单位在办理有关规划、建设手续时，应征得市市政行政主管部门的同意。施工中和建成后的建(构）筑物不得影响该设施的结构安全和正常运行，并在工程完工后，恢复有关市政公共设施和绿地。
七、凡向盘溪排水工程设施接沟排放雨、污水的单位和个人，应当按照雨污分流的原则，备齐有关资料向市市政行政主管部门提出排水和接沟许可申请，办理城市排水设施使用许可证和接沟许可证后，方可接入、排放，并保证接沟处设施的完好。
排入盘溪排水工程设施的污水应当符合国家规定的排放标准。
八、对违反本通告规定的，由市市政行政主管部门责令其改正，并根据《重庆市市政工程设施管理条例》的规定处罚：
(一）违反本通告第五条第(一）项规定的，处1000元以上20000元以下的罚款；
(二）违反本通告第五条第(二）项规定的，处10000元以上30000元以下的罚款；
(三）违反本通告第五条第(三）项规定擅自摆摊设点的，予以警告，情节严重的处100元以上1000元以下的罚款；
(四）违反本通告第五条第(五）项规定的，对个人处100元以上1000元以下的罚款，对单位处1000元以上10000元以下的罚款；
(五）违反本通告第五条第(六）项规定的，处10元以上100元以下的罚款;
(六）违反本通告第六条规定的，处10000元以上30000元以下的罚款；
(七）违反本通告第七条第一款规定的，处10000元以上30000元以下的罚款;
(八）违反本通告第七条第二款规定的，处5000元以上10000元以下的罚款;
(九）违反本通告第五条第(七）项和第(八）项规定的，按有关法规、规章的规定予以处罚。
受到行政处罚的当事人，不免除其依法应承担的其他责任。
九、本通告应用中的具体问题，由市市政行政主管部门负责解释。
十、本通告自发布之日起施行。
龙岩市战时保障物资征用暂行规定
福建省龙岩市人民政府
关于《龙岩市战时保障物资征用暂行规定》的通知
龙政综〔2003〕252号
各县（市、区）人民政府，市直各部、委、办、局（行、社、公司），各群团组织，中央、省、市属企、事业单位：
《龙岩市战时保障物资征用暂行规定》已于2003年6月27日经市政府第十六次市长办公会议审议通过，现印发给你们，请认真遵照执行。
附：《龙岩市战时保障物资征用暂行规定》
龙岩市人民政府
二○○三年七月十四日
龙岩市战时保障物资征用暂行规定
第一条 为保障战时军事行动的顺利进行，有效、规范地开展战时国民经济动员物资征用工作，根据《中华人民共和国国防法》等法律、法规规定，结合本市实际，特制定本暂行规定。
第二条 战时保障物资征用（以下简称物资征用），是指根据征用计划及命令，对作战保障需要的物资进行筹集和分配的活动。
本规定所称保障物资，是指作战行动所需要的重要原材料、能源、设施、设备、工具、零配件、产品以及部队需要的其它特殊物资。
第三条 物资征用工作实行统一领导、分级负责、军地协作、快速高效的原则。
第四条 市国防动员委员会统一领导全市物资征用工作。各县（市、区）国防动员委员会统一领导本行政辖区内物资征用工作。
各级国防动员委员会经济动员办公室在战时转换为国民经济动员指挥部，为本级物资征用工作的主管部门。
本行政区域内的各级政府职能部门和军事机关为物资征用工作的执行机构。
第五条 市国防动员委员会根据国防动员需要，可以依法征用组织和个人的设备设施、交通工具和其他物资。
第六条 对所有符合本规定第二条规定的物资征用条件的物资所有者（管理者），包括对该物资依法享有质押、抵押、留置权利的人[以下简称应征物资所有者（管理者）]，负有依法应征的义务，不得以任何理由拒绝或者逃避征用。
第七条 物资征用，必须由各级国民经济动员指挥部根据上级征用命令或者保障物资需求单位的申请，商同级军地有关部门编制征用计划。
物资需求的申请单位属于军队的，统一由军分区（人武部）后勤部门向同级国民经济动员指挥部提出；申请单位属于地方的，按行政隶属关系向同级国民经济动员指挥部提出。
第八条 物资征用计划的主要内容，包括物资名称、规格、数量、质量要求，征用方式、交接方式、集结地点、时限要求，任务区分、协同事项、责任人以及其他需要说明的问题。
第九条 物资征用计划，经同级国防动员委员会批准后，由同级人民政府下达或者发布实施，并报上级国防动员委员会及其国民经济动员指挥部备案。
第十条 物资征用方式，分征购、征用、无偿调用三种。
征购方式，适用于消耗类的保障物资。
征用方式，适用于使用后可返还的机械设备、交通工具类的保障物资。
无偿调用方式，适用于原属国家出资、委托行政部门或企事业单位等管理的保障物资。
第十一条 政府发布物资征用公告后，应征物资所有者（管理者）应在规定的时间内、如实向指定的物资征用机构申报登记，接受征用。
未经当地的物资征用机构同意，应征物资所有者（管理者）不得对应征物资不作登记或者擅自作其他处置。
第十二条 应征物资所有者（管理者），必须做好征用前的准备工作，保持物资器材设备的完好率。
第十三条 物资征用机构必须对应征物资逐一登记造册，分类汇总，逐级上报。
第十四条 物资征用机构应当向应征物资所有者（管理者）出具《应征物资登记证明书》（见式样一），并报同级国民经济动员指挥部备案。
第十五条 应征物资征用的方案由同级国民经济动员指挥部统一编制，报同级国防动员委员会批准。
第十六条 保障物资被预编到现役部队或者预备役部队的，该部队对其享有优先征用权。
第十七条 对确定征用的物资，物资征用机构应当向其所有者（管理者）出具《征用通知书》（见式样二）。
《征用通知书》除交付物资所有者（管理者）外，同时还要向同级国民经济动员指挥部、同级财政部门、物资接收单位报备和留存。但在紧急情况下，物资征用机构可先征用后补办手续。
第十八条 应征物资所有者（管理者）接到《征用通知书》后，应将征用物资准时送到指定地点进行交接。
第十九条 征用物资由各级国民经济动员指挥部统一组织接收，并向应征物资所有者（管理者）出具收据。
第二十条 军分区（人武部）负责物资集结和运输过程中的安全保障，军地有关部门必须积极配合。
第二十一条 各级国民经济动员指挥部统一向保障对象移交征用物资，并办理交接手续。
第二十二条 县级以上人民政府对应征物资所有者（管理者）因征用所造成的直接经济损失，按照国家有关规定给予适当补偿。
第二十三条 战争结束后，由各级国民经济动员指挥部组织征用物资的复员工作。
复员工作的主要内容，包括损耗情况登记、补偿或者赔偿情况的评估、被征用物资的返还及其它善后事宜。
第二十四条 物资征用工作所需的经费，除上级拨款外，其余由同级财政安排专项经费，主要用于组织实施和损耗补偿等经费的支出。
第二十五条 保障物资的征用价格、损耗补偿范围和标准，由各级国民经济动员指挥部会同当地物价、财政等部门依法评估确定。
第二十六条 在物资征用工作过程中，有关人员因公致伤、致残、死亡的，参照《军人抚恤优待条例》有关规定执行。
第二十七条 对在物资征用工作中做出显著成绩和突出贡献的单位和个人，由当地人民政府或有关主管部门给予表彰奖励。
第二十八条 物资所有者（管理者）有下列行为之一的，由征用主管机关责令改正，并予以通报批评；情节严重的，依法追究其法律责任。
1、逃避、拒绝应征登记的；
2、逃避、拒绝征用的；
3、借征用之名谋取私利的；
4、不服从组织指挥，给军事行动造成影响的；
5、其他违反物资征用规定行为的。
第二十九条 征用机关和工作人员滥用职权，玩忽职守，以权谋私，给征用工作造成损失的，视情节轻重追究其法律责任。
第三十条 其它单位和个人利用物资征用，以非法手段谋取利益，影响物资征用工作造成严重后果的，依法追究其法律责任。
第三十一条 阻挠征用机关和工作人员依法执行公务，情节严重的，依法追究其法律责任。
第三十二条 物资征用演练或配合军事演习开展的物资征用工作，可参照本规定执行。
第三十三条 在本行政辖区内从事战时保障物资征用活动，必须遵守本规定。
第三十四条 本规定由市国防动员委员会经济动员办公室负责解释。
第三十五条 本规定自2003年8月1日起施行。
龙岩市人民政府
2003年7月14日